I Savings Bonds можно купить только напрямую на сайте TreasuryDirect.
Электронно можно купить I Bonds на $10,000 в год.
Биржевые брокеры не позволяют купить I Bonds.
I Bonds невозможно купить с пенсионных планов (IRA, Roth).
Интерес (процент) начисляемый на I Bonds фиксируется на полгода.
Полученные проценты облагаются федеральным налогом.
Проценты на I Bonds не облагаются налогом на уровне штата.
Если I Bonds используется для оплаты за учёбу, то можно получить освобождение от налога.
I Bonds защищают капитал от инфляции.
Eсли инфляция (измеряемая индексом CPI) упадёт, то упадёт и интерес на I Bonds.
I Bonds нельзя обналичить в первый год после покупки.
Если продать I Bonds ранее 5 лет, то будет штраф: потеряем интерес за последние 3 месяца.
Налоги
Интерес на I Bonds облагается Federal Income Tax, но платить налог можно двумя способами:
Платить налог в конце периода инвестирования (в год продажи).
Платить налог каждый год.
Если выбрали опцию 2, но поменять на опцию 1 уже нельзя.
I Bonds и UTMA
Подарок несовершеннолетнему, в том числе в виде I Bonds ⏤ это irrevocable gift, то есть защищается UTMA.
К активам ребёнка (UTMA) применяется налоговая льгота: kiddie tax.
Благодаря kiddie tax, если I Bonds подарены несовершеннолетнему, то скорее всего декларировать интерес лучше каждый год (то есть выбрать опцию 2).
I Bonds, подаренные ребёнку, могут сильно повлиять на получение финансовой помощи на обучение в колледже (верно к любым активам в UTMA).
Сравнение I Bonds с акциями и другими облигациями
Дивиденды на многие акции могут считаться квалифицированными и облагаются пониженным налогом: long-term capital gains tax.
К I Bonds не применяются "пониженные налоги" (capital gains).
Налог на интерес на muni (муниципальные облигации) не облагается федеральным налогом.
Такой льготы нет у I Bonds (если только не использовать на учёбу).
Дивиденды других гос. облигации (Government Bonds) тоже не облагаются налогом штата.
Цена I Bonds не изменяется, соответственно, в отличие от акций и облигаций, к продаже I Bonds не применяются capital gains/loss.
Если использовать I Bonds на учёбу, интерес не облагаться налогом ⏤ такой льготы нет для акций или облигаций (если только они не куплены в 529).
